《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》公布

　　《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》公布——最大限度保護參保人利益

　　作為準公共產(chǎn)品，稅延養老保險產(chǎn)品設計和保障服務(wù)不僅風(fēng)格穩健，保障功能也趨于全面。參保人可自由轉換產(chǎn)品和公司，這最大限度地保護了參保人的利益。稅延商業(yè)養老保險在全國推開(kāi)后，有望撬動(dòng)每年數千億元的保費市場(chǎng)

　　5月7日，中國銀行保險監督管理委員會(huì )相關(guān)部門(mén)負責人就《個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)指引》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《產(chǎn)品指引》）首次向媒體說(shuō)明試點(diǎn)實(shí)施的原則和具體操作細節。這意味著(zhù)備受社會(huì )關(guān)注的稅延商業(yè)養老保險進(jìn)入了啟動(dòng)階段。

　　銀保監會(huì )相關(guān)負責人表示，凡參與稅延養老保險試點(diǎn)的保險公司，要按照指引要求和有關(guān)保險產(chǎn)品監管規定開(kāi)發(fā)設計稅延養老保險產(chǎn)品，符合要求的稅延養老保險產(chǎn)品獲批后才能上市銷(xiāo)售。

　　產(chǎn)品穩健風(fēng)格明顯

　　稅延養老險試點(diǎn)產(chǎn)品和服務(wù)究竟有何特點(diǎn)？從《產(chǎn)品指引》看，最大特點(diǎn)就是穩健?！懂a(chǎn)品指引》明確要求稅延養老保險產(chǎn)品開(kāi)發(fā)應當遵循“收益穩健、長(cháng)期鎖定、終身領(lǐng)取、精算平衡”的原則。

　　養老保險管理包括交費參保階段、投資積累階段及養老金領(lǐng)取階段，將覆蓋參保人自交費參保之日起的整個(gè)生命周期，絕不是一個(gè)簡(jiǎn)單的短期投資行為，其面臨的主要風(fēng)險是資金投資風(fēng)險和人均壽命不斷延長(cháng)后的風(fēng)險。因此，稅延養老保險產(chǎn)品設計必須充分體現保險風(fēng)險保障功能和長(cháng)期資金管理優(yōu)勢，既要幫助參保人有效抵御工作期間養老金積累階段的投資風(fēng)險，在確保養老資金本金安全的基礎上取得長(cháng)期穩健的投資收益；又要幫助參保人有效應對長(cháng)壽風(fēng)險，實(shí)現退休后養老金的終身領(lǐng)取或長(cháng)期領(lǐng)取，確?；畹嚼?、領(lǐng)到老。

　　4月12日，五部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)的通知》中也特別強調，個(gè)人商業(yè)養老保險產(chǎn)品遵循穩健型產(chǎn)品為主、風(fēng)險型產(chǎn)品為輔的原則。

　　保障服務(wù)趨向全面

　　中國太保集團總裁賀青認為，稅延養老保險試點(diǎn)啟動(dòng)將預示著(zhù)作為中國養老保險體系“第三支柱”的個(gè)人商業(yè)保險即將迎來(lái)嶄新戰略機遇期。作為準公共產(chǎn)品，稅延養老保險產(chǎn)品設計和保障服務(wù)不僅風(fēng)格穩健，保障功能也趨于全面。

　　首先，在產(chǎn)品費用水平上，要求體現讓利于民的原則，同時(shí)兼顧商業(yè)可持續性?！懂a(chǎn)品指引》明確了各類(lèi)稅延養老保險產(chǎn)品可收取的費用項目和收費水平上限，要求保險公司向參保人明示收費情況，并在保險合同中載明。

　　其次，相比市場(chǎng)現有的養老年金保險產(chǎn)品，稅延養老保險產(chǎn)品不僅有向參保人終身或長(cháng)期給付養老年金的功能，而且還有全殘保障和身故保障兩項保險責任，強化了稅延養老保險產(chǎn)品的保險保障功能。具體來(lái)說(shuō)就是，參保人在開(kāi)始領(lǐng)取養老年金前（60歲前）全殘或身故的，保險公司除給付其個(gè)人賬戶(hù)內積累的養老金外，還額外贈送相當于賬戶(hù)價(jià)值5%的全殘或身故保險金，這是目前市場(chǎng)上養老年金保險產(chǎn)品所不具備的。

　　第三，為滿(mǎn)足不同類(lèi)型客戶(hù)差異化的需求，稅延養老保險將提供多種產(chǎn)品設計類(lèi)型，即按照積累期養老資金收益類(lèi)型的不同，有收益確定型、收益保底型、收益浮動(dòng)型三類(lèi)、四款產(chǎn)品。

　　最后，稅延養老保險產(chǎn)品采取的是賬戶(hù)式管理模式，賬戶(hù)內提供多種產(chǎn)品選擇，每個(gè)參保人個(gè)人賬戶(hù)中所交保費、費用收取、投資收益、資金總額、養老金領(lǐng)取情況等均清晰透明，可隨時(shí)查詢(xún)。

　　泰康保險集團執行副總裁兼泰康養老董事長(cháng)李艷華估計，隨著(zhù)試點(diǎn)工作的推進(jìn)和養老需求的提升，延稅額度可能逐步調整。

　　為服務(wù)競爭留下空間

　　值得關(guān)注的是，《產(chǎn)品指引》特別提出，指引是保險公司開(kāi)發(fā)設計稅延養老保險產(chǎn)品的基本保險保障要求，保險公司可在此基礎上，按有利于參保人的原則進(jìn)一步提高保險保障水平，而且稅延養老保險產(chǎn)品將給予參保人產(chǎn)品選擇權和產(chǎn)品轉換權。即參保人選擇購買(mǎi)了一家保險公司的稅延養老保險產(chǎn)品后，在開(kāi)始領(lǐng)取養老年金前，可以轉換產(chǎn)品，不僅可以在同一保險公司的不同類(lèi)型產(chǎn)品間轉換，還可以轉到其他保險公司的稅延養老保險產(chǎn)品。

　　上述規定為保險公司服務(wù)競爭留下了空間。據業(yè)內專(zhuān)家預測，稅延商業(yè)養老保險在全國推開(kāi)后，有望撬動(dòng)每年數千億元的保費市場(chǎng)。按照估算，具有市場(chǎng)規模、渠道及產(chǎn)品均占優(yōu)勢的大型保險公司，中國人壽、中國平安、中國太保、新華保險等，有可能成為試點(diǎn)服務(wù)的第一批保險公司。

　　據記者了解，有能力躋身首批試點(diǎn)名單的保險公司早已在稅延養老險產(chǎn)品研發(fā)、信息系統升級、業(yè)務(wù)管理和渠道方面開(kāi)展了多年前期準備工作。中國太保壽險副總經(jīng)理郁華曾公開(kāi)表示，太保集團高度關(guān)注稅延養老保險市場(chǎng)契機，已經(jīng)全力做好稅延養老銷(xiāo)售和服務(wù)準備。近年在養老保險投資上頗有建樹(shù)的泰康保險不會(huì )落后。李艷華說(shuō)：“泰康養老將積極發(fā)揮20余年團體客戶(hù)服務(wù)經(jīng)驗，重點(diǎn)向試點(diǎn)地區的企業(yè)員工推薦稅延商業(yè)養老保險產(chǎn)品，同時(shí)也將面向個(gè)人銷(xiāo)售，公司將做好各項準備，力爭首批出單”。（記者 江帆）

　　轉自：經(jīng)濟日報

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